如何做調整分錄.....急

1.有呆帳損失貸209

328

請問我要如何做調整......2.利息收入公司帳上有23

228

但是扣繳憑單上有23

650

請問我要如何調整....
1.有貸呆帳損失209

328

表示費用充過頭了

通常可能是以前年度提列備抵呆帳 本期回轉借備抵呆帳貸呆帳損失而產生

可做下列分錄借呆帳損失 209

328 貸其他收入 209

3282.第一請您先看扣繳稅款和您帳上之預付稅款金額差異是否為利息收入與扣繳憑單總額之差異

若是請入下列分錄 借扣繳稅款 貸利息收入 第二若是扣除扣繳稅款後之差異金額仍有差異

請看看是否有外幣帳戶

公司利息收入入帳匯率可能和銀行有所不同

可做下列分錄 借兌換損失 貸利息收入 第三若是都沒有一及二之原因可能有銀行是未達起扣點而未給公司扣繳憑單

不過您的案例是帳上數較少

是此原因之機率較小
1.(1)若已經確定為呆帳收不回來： 借：呆帳損失 貸：應收帳款 (2)若尚有可能收回： 借：呆帳損失 貸：備抵呆帳2.本題題目資料不夠齊全。

若扣繳憑單上的23

650為所得總額

而所得淨額與帳上相同為23

228

則可能銀行已經代扣繳稅額$(23650-23228)了。

分錄如下：借：暫付款 422 貸：利息收入422以上的回答 希望能對你有幫助~~對財稅有興趣的人留~~

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